Физическое лицо, налогоплательщик имеет возможность вернуть часть уплаченного государству налога, воспользовавшись правом на предоставление налогового вычета (заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать в налоговую инспекцию):
— стандартный налоговый вычет
предоставляется всем гражданам, если их доход не достиг определенного уровня, определенным льготным категориям граждан, а также на содержание детей и иждивенцев;
— имущественный налоговый вычет
продажа и покупка недвижимости (квартиры, дома, земельного участка), строительство (ремонт) жилья, ипотечные кредиты, а так же продажа автомобиля, акций или ценных бумаг;
— социальный налоговый вычет
обучение или лечение свое собственное, близких родственников (детей, братьев, сестер), приобретение отдельных видов лекарственных препаратов;
— профессиональные налоговый вычет
ИП, физические лица и авторы произведений науки, литературы и искусства в случае документального подтверждения расходов, связанных с получением прибыли. Возврат налогов и применение любого налогового вычета возможен только с дохода, облагаемым по ставке 13 %. Т.е. человек, не работающий и не отчисляющий налог со своей зарплаты в бюджет, не имеет право на вычет. Но, к примеру, пенсионер по стажу, но официально работающий (работодатель отчисляет налоги) имеет право получить вычет, сдав определенный пакет документов и Декларацию 3-НДФЛ.
Заполнить Декларацию 3-НДФЛ за 2022 год -1200 руб; 20% скидка на 2-ю и последующие декларации
Работаем в СУББОТУ! »»»
Заказать услугу
Порядок получения налоговых вычетов
Получать налоговый вычет необходимо в своей налоговой инспекции по месту регистрации.
Для этого необходимо предоставить в ИФНС:
— декларацию о доходах физических лиц по форме 3 НДФЛ (форма должна быть строго за 2022 год, т.е. акутальная на 2023 год);
— письменное заявление о предоставлении налогового вычета;
— справка о доходах физических лиц по форме 2 НДФЛ от всех налоговых агентов
Для получения каждого типа вычетов необходимо предоставить пакет документов, подтверждающих расходы заявителя — чеки, акты закупок, банковские выписки, отражающие перечисление средств и т.п. В ходе принятия решения о предоставлении вычета ИФНС вправе затребовать оригиналы документов.
Заявление на возврат налогов можно подать в любой момент, в случае если с календарной даты понесенных расходов (покупки квартиры, обучения или лечения) прошло не более трех лет.
Особенности
Возврат денежных средств, при положительном решении ИФНС на предоставление вычета, производится в течение 3 месяцев:
— либо перечислением суммы вычета на счет налогоплательщика;
— либо компенсация подоходного налога у работодателя.
Вид налогового вычета |
Размер налогового вычета (max) |
Социальные вычеты |
|
Расходы на собственное обучение (очная/ заочная формы) |
120 тыс. руб. (с 2008 г.) 100 тыс. руб. (с 2007 г.) 38 тыс. руб. (2003-2006 г.) |
Расходы на обучение детей (очное, дет. Сад, школа, ВУЗ) в возрасте до 24 лет |
50 тыс. руб. (с 2007 г.) на каждого ребенка 38 тыс. руб. (2003-2006 г.) |
Расходы на лечение (свое, супруга, родителей, детей до 18 лет), расходы на приобретение лекарств (см. перечень) |
120 тыс. руб. (с 2008 г.) 100 тыс. руб. (с 2007 г.) 38 тыс. руб. (2003-2006 г.) |
Расходы на дорогостоящие виды лечения |
Не ограничен |
Расходы на благотворительные цели |
25% годового дохода |
Имущественные вычеты |
|
Продажа любого имущества, находившегося в собственности более трёх лет |
Вычет в сумме дохода, т.е. налог не оплачивается и декларация не подается (с 01.01.2009г.) |
Продажа недвижимости (квартира, дом), находившаяся в собственности менее трёх лет |
1 млн. руб |
Продажа иного имущества (автомобиль), находившаяся в собственности менее трёх лет |
250 тыс. руб. (с 2010 г.) 125 тыс. руб. (до 2010 г.) |
Расходы на новое строительство, покупку (приобретение) жилого дома, квартиры (комнаты, доли) |
2 млн. руб. (с 2008 г.) 1 млн. руб. (2003-2007 г.) |
Расходы на погашение процентов по ипотеке (кредитам, жилищным займам) |
13 % от суммы процентов |
Возврат налогов — это непростая и небыстрая процедура. Поэтому прежде чем приступить, желательно правильно провести расчет налогооблагаемой базы, чтобы понять, какая сумма по закону Вам причитается, а также проконсультироваться со специалистами по вопросам налогообложения по Вашему случаю, чтобы воспользоваться правом на вычет с максимальной эффективностью. См. далее о процедуре возврата подоходного налога.